PKarnet
Abans de tancar l'any, el saldo de cada compte bancari a la teva comptabilitat a 31 de desembre ha de coincidir amb el del banc, o la diferència ha d'estar explicada partida a partida. Com s'importa un extracte i es concilia és a Tancar el mes amb el banc; aquí hi ha el que canvia al desembre.
Abans de començar
- Fes-ho amb l'exercici encara obert, abans de prémer «Començar el tancament». Amb l'exercici «En tancament» no es pot comptabilitzar res amb data de l'any, tampoc des de la conciliació.
- Les remeses de desembre, marcades com a cobrades amb la data real de l'abonament. Si no, l'abonament del banc no tindrà amb què casar.
1. Descarrega un extracte que acabi el 31 de desembre
Demana a la banca electrònica el fitxer Norma 43 des de l'endemà del darrer que vas importar fins al 31 de desembre, ni un dia més.
- PKarnet compara els saldos a la darrera data de l'extracte. Si el fitxer arriba al 10 de gener, compara amb l'any nou, que fins al tancament no té obertura, i el quadre surt malament encara que no hi falti res.
- Els moviments de gener, en un altre extracte, més endavant.
- Un extracte per compte: repeteix-ho amb cada banc. Extractes bancaris mostra fins a quin dia arriba el control de cadascun.
2. Buida la columna «Moviments del banc»
A «Conciliar extracte», cada moviment del banc ha d'acabar casat amb el seu apunt.
- Un sense parella és gairebé sempre una cosa que falta al Diari: la comissió de manteniment, un rebut de la llum, la transferència d'un soci. Registra'l des de la mateixa fila, amb «Comptabilitzar» o «Registrar factura rebuda», amb la data de desembre, i concilia'l.
- «Ignorar» el treu de la llista, però no l'explica: continua comptant a la diferència amb el banc.
3. No toquis el que el banc apunta al gener
Un pagament que vas fer el 30 de desembre i el banc carrega el 2 de gener està ben anotat al desembre. A l'extracte de desembre no té parella: queda a la columna «Apunts del compte» i el quadre el resta com a «apunts als llibres que el banc encara no reflecteix». Amb un cobrament anotat al desembre que el banc abona al gener passa el mateix.
- No l'ignoris ni li canviïs la data. Quan importis l'extracte de gener, aquell apunt surt com a «anterior a l'extracte, sense conciliar» i es casa amb el moviment de gener.
- Al revés no funciona: un moviment del banc de desembre no pot casar amb un assentament datat al gener.
4. Llegeix el quadre
El bloc «Quadra el meu banc?» parteix del «Saldo comptable del compte» a la data final de l'extracte i, sumant i restant el que queda pendent, ha d'arribar al «Saldo final segons el banc».
- Quadra i no queda res pendent: el saldo comptable és el del banc a 31 de desembre.
- Quadra amb apunts pendents, els de la passa 3: la diferència està explicada.
- «Queden … sense explicar»: hi falta alguna cosa. Sol ser un saldo de partida que ja no quadrava o dos extractes que se solapen. Resol-ho abans de tancar.
5. Què fa PKarnet si no quadra
- La conciliació no corregeix res tota sola: no crea assentaments ni canvia dates.
- A «Comprovacions», l'assistent de tancament avisa si queden moviments del banc sense conciliar fins al 31 de desembre i diu quants. És un avís: no impedeix tancar.
- No comprova que l'extracte arribi al 31 ni compara saldos. Això ho mires tu a la conciliació.
- Sí que bloqueja el tancament si el compte d'agrupació 572000 «Bancs» té saldo: cada euro ha de ser al subcompte del seu banc.
- Després del tancament, l'extracte de desembre continua mostrant el mateix saldo comptable, i el de gener arrenca amb el saldo de l'obertura.
L'error típic
Ignorar el pagament del 30 de desembre perquè la llista quedi buida. La llista es buida, però l'apunt continua comptant a la diferència, i al gener no surt entre els pendents: és al bloc plegat d'ignorats i l'has de desfer per casar-lo amb el càrrec del banc. El que està pendent de veres es deixa pendent.
Després d'això
- Tancar l'any: la llista completa abans de confirmar el tancament.
- Tancar el mes amb el banc: importar i conciliar, passa a passa.
- Què és una remesa SEPA i com funciona una devolució