PKarnet
Antes de cerrar el año, el saldo de cada cuenta bancaria en tu contabilidad a 31 de diciembre tiene que coincidir con el del banco, o la diferencia tiene que estar explicada partida a partida. Cómo se importa un extracto y se concilia está en Cerrar el mes con el banco; aquí va lo que cambia en diciembre.
Antes de empezar
- Hazlo con el ejercicio todavía abierto, antes de pulsar «Empezar el cierre». Con el ejercicio «En cierre» no se puede contabilizar nada con fecha del año, tampoco desde la conciliación.
- Las remesas de diciembre, marcadas como cobradas con la fecha real del abono. Si no, el abono del banco no tendrá con qué casar.
1. Descarga un extracto que termine el 31 de diciembre
Pide a tu banca electrónica el fichero Norma 43 desde el día siguiente al último que importaste hasta el 31 de diciembre, ni un día más.
- PKarnet compara los saldos en la última fecha del extracto. Si el fichero llega al 10 de enero, compara con el año nuevo, que hasta el cierre no tiene apertura, y el cuadre sale mal aunque no falte nada.
- Los movimientos de enero, en otro extracto, más adelante.
- Un extracto por cuenta: repite con cada banco. Extractos bancarios enseña hasta qué día llega el control de cada una.
2. Vacía la columna «Movimientos del banco»
En «Conciliar extracto», cada movimiento del banco tiene que acabar casado con su apunte.
- Uno sin pareja es casi siempre algo que falta en el Diario: la comisión de mantenimiento, un recibo de la luz, la transferencia de un socio. Regístralo desde la propia fila, con «Contabilizar» o «Registrar factura recibida», con la fecha de diciembre, y concílialo.
- «Ignorar» lo saca de la lista, pero no lo explica: sigue contando en la diferencia con el banco.
3. Deja en paz lo que el banco apunta en enero
Un pago que hiciste el 30 de diciembre y el banco carga el 2 de enero está bien anotado en diciembre. En el extracto de diciembre no tiene pareja: se queda en la columna «Apuntes de la cuenta» y el cuadre lo resta como «apuntes en libros que el banco aún no refleja». Con un cobro anotado en diciembre que el banco abona en enero pasa lo mismo.
- No lo ignores ni le cambies la fecha. Cuando importes el extracto de enero, ese apunte sale como «anterior al extracto, sin conciliar» y se casa con el movimiento de enero.
- Al revés no funciona: un movimiento del banco de diciembre no puede casar con un asiento fechado en enero.
4. Lee el cuadre
El bloque «¿Cuadra mi banco?» parte del «Saldo contable de la cuenta» en la fecha final del extracto y, sumando y restando lo pendiente, tiene que llegar al «Saldo final según el banco».
- Cuadra y no queda nada pendiente: el saldo contable es el del banco a 31 de diciembre.
- Cuadra con apuntes pendientes, los del paso 3: la diferencia está explicada.
- «Quedan … sin explicar»: falta algo. Suele ser un saldo de partida que ya no cuadraba o dos extractos que se solapan. Resuélvelo antes de cerrar.
5. Qué hace PKarnet si no cuadra
- La conciliación no corrige nada sola: no crea asientos ni cambia fechas.
- En «Comprobaciones», el asistente de cierre avisa si quedan movimientos del banco sin conciliar hasta el 31 de diciembre y dice cuántos. Es un aviso: no impide cerrar.
- No comprueba que el extracto llegue al 31 ni compara saldos. Eso lo miras tú en la conciliación.
- Sí bloquea el cierre si la cuenta de agrupación 572000 «Bancos» tiene saldo: cada euro tiene que estar en la subcuenta de su banco.
- Después del cierre, el extracto de diciembre sigue enseñando el mismo saldo contable, y el de enero arranca con el saldo de la apertura.
El error típico
Ignorar el pago del 30 de diciembre para que la lista quede vacía. La lista se vacía, pero el apunte sigue contando en la diferencia, y en enero no sale entre los pendientes: está en el bloque plegado de ignorados y hay que deshacerlo para casarlo con el cargo del banco. Lo que está pendiente de verdad se deja pendiente.
Después de esto
- Cerrar el año: la lista completa antes de confirmar el cierre.
- Cerrar el mes con el banco: importar y conciliar, paso a paso.
- Qué es una remesa SEPA y cómo funciona una devolución